403(b) Plan Binder Spine Paper Charts Austin Asset

如果您和许多美国人一样,您可能有雇主赞助的退休计划。这是关于基础知识的三部分系列中的第二篇文章 401k、403b 和固定收益计划。

根据《国内税收法》第 403(b) 条制定的退休计划,通常称为 403(b) 计划或“避税年金”,已成为一种流行的雇主赞助的退休计划。

什么是 403(b) 计划?

403(b) 计划是一种退休储蓄计划,由免税组织或公立学校赞助,可提供显着的税收优惠,同时帮助您规划未来。您通过工资扣除为该计划供款,这可以让您更轻松地为退休储蓄。 403(b) 计划的一个重要特征是您能够为该计划做出税前供款。税前意味着在计算联邦(和大多数州)所得税之前,您的供款将从您的工资中扣除并转移到 403(b) 计划中。这会减少您当前的应税收入——在您收到该计划的付款之前,您无需就您的供款金额或供款的任何投资收益缴纳所得税。

您也可以为您的 403(b) 计划做出罗斯供款。 Roth 403(b) 供款是在税后基础上进行的,就像 Roth IRA 供款一样。与 403(b) 计划的税前供款不同,没有预先税收优惠——您的供款将从您的工资中扣除,并在计算税款后转移到该计划中。但是,如果分配是合格的,则从您的 Roth 403(b) 帐户中进行的分配完全无需缴纳联邦所得税。一般来说,一个发行版只有同时满足以下两个要求才被认为是合格的:

  • 它是在五年等待期结束后制作的
  • 在您年满 59½、残疾或死亡后支付

一般而言,您可以在 2020 年向 403(b) 计划捐款最多 19,500 美元(如果您年满 50 岁,则为 26,000 美元)(除非您的计划规定了较低的限额)。如果您的计划允许,并且您有 15 年或以上的服务年限,除了 50 岁的追赶供款之外,您还可以向该计划做出特殊的追赶供款。

如果您的计划允许 Roth 403(b) 供款,您可以按照自己的意愿在税前供款和 Roth 供款之间分配供款。

我什么时候可以投稿?

虽然 403(b) 计划可以让您等待长达一年的时间才能参与,但许多计划让您开始用您的第一笔薪水做出贡献。一些计划还提供自动注册。如果您已自动注册,请务必检查您的默认供款率和投资是否适合您的情况。

雇主供款呢?

雇主不必为 403(b) 计划供款,但许多雇主会与您的全部或部分供款相匹配。尝试尽可能多地做出贡献,以从您的雇主那里获得最大的匹配贡献。这基本上是免费的钱,可以帮助您实现退休目标。请注意,在您的雇主匹配供款完全归属(即归您所有)之前,您的计划可能需要长达六年的服务,尽管大多数计划的归属时间表更快。

我应该进行税前捐款还是罗斯捐款(如果允许)?

如果您认为退休后会处于较高的税率,Roth 403(b) 供款可能更有吸引力,因为您将有效地锁定今天较低的税率(并且未来的提款通常是免税的)。但是,如果您认为退休后的税级较低,税前 403(b) 供款可能更合适,因为您的供款现在会减少您的应税收入。您的投资期限和预计的投资结果也是重要因素。

我还需要知道什么?

  • 您的贡献,税前和罗斯,始终是 100% 归属(即由您拥有)。
  • 如果您的计划允许贷款,如果您需要这笔钱,您可能有资格最多借入已归属 403(b) 账户的一半(最高 50,000 美元)。根据《冠状病毒援助、救济和经济安全 (CARES) 法案》,在 2020 年 3 月 27 日至 2020 年 9 月 22 日之间,最多可允许贷款 100,000 或您的既得账户余额的 100%。
  • 如果您有直接和沉重的财务需求,您也可以进行困难提款。但这应该是最后的手段——困难分配通常对你征税。
  • 在您年满 59½(在某些情况下为 55)之前,您的计划中的分配可能会受到 10% 的提前分配罚款,除非有例外情况。根据 CARES 法案,受 COVID-19 影响的合格个人在 2020 年可免罚提款最高 100,000 美元。个人将能够将相关收入分摊到三年内用于所得税目的,并且最多可以在三年内将提取的金额再投资。
  • 根据您的收入,您可能有资格获得最高 1,000 美元的所得税抵免。
  • 如果您或您的雇主破产,您的资产通常会得到充分保护。
  • 虽然您参与 403(b) 计划不会影响您向 IRA(罗斯或传统)供款的能力,但它可能会影响您向传统的可扣除供款的能力 IRA.
  • 许多 403(b) 计划可让您指导您帐户的投资。您的雇主提供资金安排选择(通常是保险公司签发的互惠基金或年金合同)。但您有责任选择最适合您退休目标的投资。

如果您错过了我们的三部分系列文章中的第一篇文章 401(k) 计划基础知识,您可以在此处找到。

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